第一部分：基本概念
　　1. 什么是資產(chǎn)支持票據(jù)？
　　2. 什么是資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　3. 資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)的主要用途是什么？
　　4. 資產(chǎn)支持票據(jù)是如何定價(jià)的？

　　第二部分：業(yè)務(wù)辦理
　　5. 哪些客戶可以申請(qǐng)辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　6. 客戶通過什么渠道申請(qǐng)辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　7. 客戶辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷的業(yè)務(wù)流程是什么？
　　8. 資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行規(guī)則有哪些？
　　9. 客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)需要提供哪些材料？
　　10. 企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露哪些信息？
　　11. 企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)約定哪些投資者保護(hù)機(jī)制？
　　12. 客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)需要支付哪些費(fèi)用？
　　13. 客戶如何獲知資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行情況？

　　第三部分：注意事項(xiàng)
　　14. 客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)有何注意事項(xiàng)？
　　15. 在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)的信息披露需要注意哪些事項(xiàng)？
　　16. 客戶在資產(chǎn)支持票據(jù)到期時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？

　　第一部分：基本概念
　　1.什么是資產(chǎn)支持票據(jù)？
　　資產(chǎn)支持票據(jù)，是指非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在銀行間債券市場發(fā)行的，由基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款支持的，約定在一定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具。
　　其中，基礎(chǔ)資產(chǎn)是指符合法律法規(guī)規(guī)定，權(quán)屬明確，能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)現(xiàn)金流的財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利或財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的組合。基礎(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制。
　　2.什么是資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)是指工商銀行作為具有主承銷資格的金融機(jī)構(gòu)，為非金融企業(yè)客戶在境內(nèi)銀行間市場公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)所提供的代銷、包銷等服務(wù)。
　　3.資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)的主要用途是什么？
　　資產(chǎn)支持票據(jù)以基礎(chǔ)資產(chǎn)作為還款支持進(jìn)行融資，可拓寬企業(yè)融資渠道；通過金融工程技術(shù)盤活企業(yè)存量資產(chǎn)，可提升資產(chǎn)利用效率；基礎(chǔ)資產(chǎn)類型、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)較為靈活，有利于企業(yè)創(chuàng)新融資方式。
　　4.資產(chǎn)支持票據(jù)是如何定價(jià)的？
　　資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行利率綜合考慮發(fā)行期限、客戶評(píng)級(jí)水平等情況，參照市場環(huán)境由工商銀行與企業(yè)、投資者共同協(xié)商確定。

　　第二部分：業(yè)務(wù)辦理
　　5.哪些客戶可以申請(qǐng)辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　有直接融資需求、經(jīng)營業(yè)績良好、現(xiàn)金流穩(wěn)定，在中華人民共和國境內(nèi)（不含港澳臺(tái)）設(shè)立的非金融企業(yè)法人客戶，可向工商銀行申請(qǐng)辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)。
　　6.客戶通過什么渠道申請(qǐng)辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷業(yè)務(wù)？
　　客戶可根據(jù)融資需求情況，咨詢工商銀行當(dāng)?shù)胤中?，工商銀行將解答并協(xié)助客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
　　7.客戶辦理資產(chǎn)支持票據(jù)承銷的業(yè)務(wù)流程是什么？
　?。?）項(xiàng)目審核：客戶須按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求向工商銀行提交申請(qǐng)資料，由工商銀行對(duì)客戶進(jìn)行盡職調(diào)查、信用風(fēng)險(xiǎn)審查。
　?。?）注冊(cè)申報(bào)：工商銀行將項(xiàng)目注冊(cè)申報(bào)材料送交易商協(xié)會(huì)審議。
　?。?）產(chǎn)品發(fā)行：項(xiàng)目通過交易商協(xié)會(huì)審議后，交易商協(xié)會(huì)將發(fā)放注冊(cè)通知書，客戶領(lǐng)取注冊(cè)通知書后，可在2個(gè)月內(nèi)任意選擇“公告日”發(fā)行公告，并于“發(fā)行日”完成發(fā)行工作。
　　8.資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行規(guī)則有哪些？
　　資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行規(guī)則主要依據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》等相關(guān)文件，如需了解具體內(nèi)容，客戶可直接在全國銀行間債券市場交易商協(xié)會(huì)網(wǎng)站(www.nafmii.org.cn)進(jìn)行查詢。
　　9.客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)需要提供哪些材料？
　　客戶在業(yè)務(wù)受理的過程中，應(yīng)與主承銷商、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)共同完成募集說明書、發(fā)行公告、公司章程規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)決議文件、評(píng)級(jí)報(bào)告、法律意見書、審計(jì)報(bào)告和監(jiān)管部門要求提供的其他文件等各項(xiàng)材料。
　　10.企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露哪些信息？
　　（1）資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況。
　?。?）相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測(cè)報(bào)告。
　　（3）現(xiàn)金流評(píng)估預(yù)測(cè)偏差可能導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)。
　?。?）在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營報(bào)告。
　　11.企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)約定哪些投資者保護(hù)機(jī)制？
　　企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括但不限于：
　?。?）債項(xiàng)評(píng)級(jí)下降的應(yīng)對(duì)措施。
　　（2）基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流惡化或其他可能影響投資者利益等情況的應(yīng)對(duì)措施。
　?。?）資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)生違約后的債權(quán)保障及清償安排。
　?。?）發(fā)生基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬爭議時(shí)的解決機(jī)制。
　　12.客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)需要支付哪些費(fèi)用？
　　客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)需要支付主承銷費(fèi)用、評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)費(fèi)用、會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用、登記托管費(fèi)用以及律師費(fèi)。
　　13.客戶如何獲知資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行情況？
　　債券發(fā)行成功后，工商銀行會(huì)及時(shí)通知客戶債券發(fā)行情況，客戶也可在上海清算所網(wǎng)站（www.shclearing.com）、中國貨幣網(wǎng)（www.chinamoney.com.cn）等網(wǎng)站查詢資產(chǎn)支持票據(jù)的發(fā)行情況。

　　第三部分：注意事項(xiàng)
　　14.客戶發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)有何注意事項(xiàng)？
　?。?）客戶首先要在中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)。
　?。?）客戶應(yīng)設(shè)置合理的交易結(jié)構(gòu)，不得損害股東、債權(quán)人利益。
　　（3）客戶應(yīng)制定切實(shí)可行的現(xiàn)金流歸集和管理措施，對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)行有效控制，對(duì)資產(chǎn)支持票據(jù)的還本付息提供有效支持。
　?。?）客戶發(fā)行的資產(chǎn)支持票據(jù)所募集的資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)和國家政策要求，在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間變更募集資金用途應(yīng)提前披露。
　　（5）客戶應(yīng)與工商銀行加強(qiáng)溝通，及時(shí)了解最新的監(jiān)管規(guī)定和市場情況。
　　15.在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)的信息披露需要注意哪些事項(xiàng)？
　　在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，客戶應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：
　　（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；
　?。?）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；
　　（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。第一季度信息披露時(shí)間不得早于上一年度信息披露時(shí)間。在債務(wù)融資工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場披露。
　　16.客戶在資產(chǎn)支持票據(jù)到期時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？
　?。?）客戶應(yīng)提前五個(gè)工作日通過工商銀行在上海清算所和中國貨幣網(wǎng)網(wǎng)站披露兌付公告；
　?。?）客戶在到期前一個(gè)工作日需將本息額劃付到登記托管機(jī)構(gòu)，即上海清算所的指定賬戶；
　?。?）客戶應(yīng)就相關(guān)情況隨時(shí)與工商銀行溝通。